现金流量表公式（现金流量表的计算公式及其重要性）

现金流量表的计算公式及其重要性

现金流量表作为企业财务报表的重要组成部分，是反映企业经营活动现金流量的重要工具。本文将重点介绍现金流量表的计算公式及其重要性。

现金流量表的计算公式

现金流量表中包括三个部分：经营活动、投资活动和融资活动，分别反映企业在这三个方面的现金收入与流出。

下面是现金流量表中各项指标的具体计算公式：

• 经营活动现金流量净额=经营活动现金流入总额-经营活动现金流出总额
• 投资活动现金流量净额=投资活动现金流入总额-投资活动现金流出总额
• 融资活动现金流量净额=融资活动现金流入总额-融资活动现金流出总额
• 现金及现金等价物净增加额=经营活动现金流量净额+投资活动现金流量净额+融资活动现金流量净额
• 期末现金及现金等价物余额=期初现金及现金等价物余额+现金及现金等价物净增加额

现金流量表的重要性

现金流量表的作用在于帮助企业及时掌握自身的现金流量状况，及时调整战略，保证企业正常经营活动的进行。

现金流量表有助于判断企业的偿债能力

现金流量表可以显示企业在一定时期内的净现金流量，有助于判断企业是否具备足够的偿债能力，进而保证企业的长期发展。

现金流量表有助于优化企业的运营管理

通过分析现金流量表，企业可以及时发现经营中的短板和问题，进而优化企业的运营管理，提升企业的整体竞争力。

现金流量表有助于提高企业的融资能力

现金流量表中的融资活动现金流量净额可以反映企业的融资能力，对于企业的融资活动具有积极的引导作用，有利于企业获得更多的融资渠道。

以上就是现金流量表的计算公式及其重要性的具体阐述，希望对读者有帮助。